乃东区人民政府关于2022年财政决算草案报告

乃东区人民政府关于2022年财政决算草案报告

按照《预算法》等法律规定，受政府委托，下面我就乃东区人民政府关于2022年财政决算信息公开情况向常委会作报告，请予审议：

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收入支出执行情况

1、一般公共预算收入情况：

（1）2022年上级补助收入159465万元。其中：返还性收入4560万元，一般性转移支付收入143534万元，专项转移支付收入11371万元。

（2）2022年完成本级一般公共预算收入20368万元，同比上年减少12756万元，降低37.05%。其中：税收收入完成14932万元，同比上年减少9283万元，降低36.38%。非税收入完成5436万元，同比上年减少3473万元，降低38.98%。

表：2022年与上年数据对比表

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2、一般公共预算支出执行情况：

2022年一般公共预算支出年初预算数187558万元，年末一般公共预算支出调整预算数218731万元。全年一般公共预算支出决算数170728万元，完成年初预算数91.03%，比上年减少7232万元，降低4.06%。其中：一般公共服务支出33093万元，比上年同期减少8039万元，降低19.54%；国防支出159万元，比上年同期增加32万元，增长25.2%；公共安全支出23506万元，比上年同期增加2212万元，增长10.39%；教育支出20806万元，比上年同期减少619万元，降低2.89%；科学技术支出40万元，比上年同期增加5万元，增长14.29%；文化旅游体育与传媒支出2226万元，比上年同期增加259万元，增长13.17%；社会保障和就业支出15743万元，比上年同期增加5637万元，增长55.78%；卫生健康支出11192万元，比上年同期增加4217万元，增长60.46%；节能环保支出2768万元，比上年同期增加1195万元，增长75.97%；城乡社区支出11413万元，比上年同期增加1863万元，增长19.51%；农林水支出30406万元，比上年同期减少20320万元，降低40.06%；交通运输支出984万元，比上年同期增加340万元，增长52.8%；资源勘探工业信息等支出2万元，比上年同期减少3190万元，降低99.94%；商业服务业等支出571万元，比上年同期增加569万元，增长28450%；自然资源海洋气象等支出2724万元，比上年同期增加94万元，增长3.57%；住房保障支出14158万元，比上年同期增加8354万元，增长143.94%；灾害防治及应急管理支出875万元，比上年同期增加98万元，增长12.61%；其他支出62万元，比上年同期增加62万元，增长100%。

(二)政府性基金预算收入支出执行情况

1、政府性基金预算收入情况

（1）上级补助收入683万元。

（2）本级政府性基金收入完成5205万元，全部为国有土地使用权出让收入。

（3）债务转贷收入28000万元。

2、政府性基金支出情况

政府性基金预算支出31523万元，其中：社会保障和就业支出18万元；城乡社区支出15175万元；其他支出16137万元；债务付息支出193万元。

3、政府性基金结转结余情况

上年结余19461万元。本年末结转结余21826万元。

（二）国有资本经营收支决算情况。

 国有资本经营性收入决算数为7万元，均为上级补助收入。国有资本经营性支出决算数为7万元。

二、2022年财政工作情况

（一）全力提升财政收支质量。一是严格依法组织收入。加大税收与非税收入的征管力度，层层夯实征收责任，积极推进珍兽预期管理，建立健全税务部门定期调度收入机制，按照财源建设要求制定收入目标，落实收入调度机制，税务部门重点抓好动态监测和结构性分析，研究落实留抵退税、疫情对收入影响的应对措施，依法依规组织收入。财政部门落实好非税政策，监督各征收单位合理合法征收入库。二是向上争取财政资金。紧盯国家宏观政策导向和投资方向，加强政策研究和信息应用，用好用活上级转移支付资金，围绕乡村振兴、疫情防控、教育、医疗卫生、社会保障、生态保护等重点领域、重点工作，统筹抓好政策和资金的争取。三是优化支出。以收定支，有保有压，认真贯彻落实过“紧日子”的相关要求，从严控制和压缩一般性支出，加强“三公”经费预算管理。盘活长期沉淀资金，在做好“三保”兜底的同时，进一步调整优化支出结构保重点民生支出。

（二）全力防范化解政府债务风险。加强地方政府专项债务项目管理，尽快形成实物工作量，从源头上遏制政府债务资金执行慢、闲置浪费等现象，切实提高资金使用效率。坚决遏制新增隐形债务，稳妥化解隐形债务存量，依法接受人大对政府债务的全口径审查和全过程监管。

（三）做好国有资产管理、资产评估、政府采购等专项管理，2022年我区加快实施国有资产信息系统管理工作，认真把关，严格国有资产出租、出让、处置报批程序，严肃查处随意处置国有资产的行为。用制度来规范管理，提高国有资产管理工作效率，在国有资产处置方面，我局严格按照市财政局颁发的《行政事业单位国有资产管理暂行办法》的规定，强化政府采购项目的跟踪问效。对新购置或盘盈的资产，严格按照原始票据价值或评估价值入账，防止国有资产流失；对于申请报废的固定资产，坚持实地查看，核对实物与账面是否一致，是否达到报废标准，事前及时向区政府、市财政局提交申请，事中邀请区人大、纪检等部门全程参与，事后按规定向区委、政府、市财政局汇报，并做好资料的存档工作。

回顾2022年财政工作，总体来讲主要表现为以下几个特点：

第一，财政保障能力显著提高。我区不断优化财政支出结构，由原来的“三保”（即：保工资、保稳定、保和谐）到“五保”（即：保工资、保发展、保稳定、保民生、保和谐），保障内容从原来的仅仅满足基本生存需要发展到现在的不仅要满足基本的生存需要，还需满足经济发展需要、民生改善需要。大力支持农村道路建设、病虫害防治、自然灾害治理、高标准农田示范项目建设，继续落实好中央、自治区一系列强农惠农政策，促进了农牧业增收和农牧民增收，更促进了农牧区社会的和谐稳定。

第二，财政体制机制活力明显增强。一是深化预算改革，扎实推进财政一体化建设，规范预算编制。二是加大对政法、维稳经费的投入力度。提高政法、维稳经费保障能力，促进平安创建活动，全力维护社会和谐稳定。

2022年，我区财政工作取得了可喜成绩，但也存在着一些不尽人意的地方和实际困难，一是财政收支矛盾较为突出，自给率偏低，持续稳定的税源薄弱，落实“六稳”“六保”任务、城市建设等领域投入资金较大，财政收支平衡压力比较突出。二是受经济下行压力加大、疫情冲击等因素影响，我区财政增收面临较大挑战。

三、2023年工作要点

1、组织开展财会监督专项行动工作。根据中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》和山南市财政局《关于印发全市财会监督专项行动实施方案的通知》（山财监﹝2023﹞94号）要求，围绕9个重点问题，结合本单位实际制定了《乃东区财政局关于财会监督专项行动实施方案》。成立专项工作组。对乃东区6个乡镇区直部门开展了财会监督工作。发现问题29起，整改18起，正在整改10起，1件移交区纪委处理。通过此次检查，我局将进一步贯彻落实会计法律、法规、规章和制度以及有关政策的规定，加强对会计人员的后续教育，进一步提高会计人员业务素质，夯实会计基础工作，切实提高会计工作水平。

2、完成了2022年财政决算编制各项工作。按照“全面、真实、准确、及时”的总要求，区财政局开拓工作思路、创新工作方法，科学、规范、统一、高效地完成财政总决算编制工作。一是“精”准部署，“数据+业务”责任到岗到人。财政决算是对预算执行情况的全面总结，综合反映区域社会经济运行状况。区财政局层层落实编报责任，安排国库及相关业务科室紧密衔接，专人负责决算编报工作。不断吃透编报要求，梳理重点工作环节，严抓各岗位的数据核验比对。二是“细”化内涵，优化账务流转环节，夯实账务核算基础。严谨精确进行总会计账务核算，做到“精准记账、按时结账、如期报账、定期对账”。严格审核记账凭证，确保凭证所附单据合规、合法。按日、旬、月、季、年统计报送各类报表及分析，做到数字准确、情况详实。三是“严”格审核，确保数据全面规范、不遗不漏。对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算三本预算进行逐一校准，严格检查全年总会计账记录的完整性、流程的规范性，做好各科目年终调入、结转、列支的审核，确保数据不遗不漏、规范完整。

3、全面落实对财政资金的绩效管理。全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。党的二十大报告从战略和全局的高度，进一步明确了深化财税体制改革的重点，提出“健全现代预算制度”，为做好新时代新征程财政预算工作指明了方向、提供了遵循。区财政局强化绩效工作组织领导，理顺工作机制，明确责任分工，安排专人负责。强化过程评价，合理确定绩效指标和评价指标值，实现绩效管理与业务管理的深度融合。完善乃东区的绩效管理制度，出台《乃东区财政绩效工作实施方案》《乃东区市预算支出绩效评价管理办法》先后召开2次预算绩效管理业务培训会，全面提高预算绩效管理人员的业务素质和管理水平。积极宣传预算绩效理念，创造良好的舆论环境。一是乃东区财政局邀请第三方公司对2022年项目开展绩效评估工作。进一步加大对绩效目标审核力度，对年初谋划不细、设置不规范、不按规定要求编制绩效目标或事前绩效评估结果价差的项目不予安排预算资金，对绩效结果较好的项目优先安排预算资金。二是强化预算单位监督管理，严格把关，将预算执行进度和执行质量与下一年预算安排挂钩，对预算执行进度慢的部门或单位按一定比例核减非刚性运转类支出，对预算执行进度慢的项目取消或核减下年预算。三是实行绩效目标实现程度和预算执行进度动态“双监控”，把预算绩效管理贯穿于日常工作全过程，定期收集预算执行和项目实施信息，及时纠正执行中的偏差。强化跟踪问效，以绩效目标、预算执行为抓手，及时叫停绩效目标实施情况与预算执行进度严重不匹配和存在严重问题、预期无绩效、低绩效的项目，确保预算绩效管理取得实效。

4、全面清理盘活存量资金、资金安排情况。根据财政部和财政厅的总体部署，以促进稳增长、促改革、调结构、惠民生、保稳定为主要目标，在用好财政增量资金的同时，着力盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益，增强预算执行的有效性。摸清了存量、分类处理。全面摸清各预算单位的存量资金情况。存量资金统筹安排使用共计134972177.92元，制定了使用方案提交区委、区政府研究，资金主要用于区委、区政府重点工作和急需项目。

5、全面清理区财政管辖的国有房租进行了清查、房租清缴的工作。为摸清全区国有出租房底数，提高国有资产收益水平，根据《公共租赁住房管理办法》（住建部2012年第11号令）、《行政事业单位办公用房管理实施办法》和《关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》（财资〔2022〕124号）有关要求，摸清了乃东区共有国有出租房间，其中区财政局管理房屋有29户；索当投资公司管理的万人小区民政扶贫商业楼、万人小区物业楼、易地扶贫搬迁楼；区财政局在泽当城区调研发现雅砻投资公司等国有出租房租金每平方米达到75元-105元，目前财政局管理的出租房租金只有平均8元-50元，为了国有资产保值增值增加乃东区国有资本收益金金经财政局党组研究提高了区财政局管理的36间房屋的租金调整为70-80元，2022年以上出租房减免了396万租金；目前已收缴房屋租金共计1234066元。根据租金提高后标准计算2023年租金增长933.25万元。

6、认真理清财政收入增长遇到困难。为了全面落实区委经济工作会议上财税工作要求，区财政局党组高度重视财源建设与组织财政收入工作，截止2023年5月31日；一般公共预算收入完成8250万元；去年同期11184万元，下降26.23%；一是与区国税局多次沟通全面分析第一季度一般公共预算收入减少26.47%原因；主要原因是去年同期集中清理了房地产税源，今年没有此类税源。同时充分挖掘税源，做到应收尽收。二是全面清查乃东区各类项目缴税情况统计工作。2023年乃东区重点项目共计95个，续建45，新建50，项目缴税情况其中：乃东缴税25个项目，外地缴税29个项目，未开工8个项目，资金未到项目27个，未查询到项目缴税情况8个项目。三是全面清理各部门非税收入1427万元。四是补缴清理房租费213.23余万元。

7、积极推进财政衔接推进乡村振兴衔接资金自查自纠工作。根据西藏自治区财政厅关于《开展财政衔接推进乡村振兴补助资金使用及前序政策以来项目后续管理运营情况自查自纠的紧急通知》藏财农〔2023〕7号要求，我区重点对“十三五”以来脱贫攻坚相关政策落实、衔接资金（财政扶持资金）管理使用、项目后续管理运营等情况进行了认真梳理，并按通知要求，联合各项目单位开展了自查自纠，并就自查出来的十七个问题进行了整改。

8、财政全面做好了四川监管局对乃东专项债进行审查顺利完成了各项整改任务。2023年3月16日-4月18日财政部四川监管局在乃东区开展了专项债检查督导工作，索朗平措区长为了做好检查工作，专门召开了会议安排了任务，区财政局牵头涉及债务的部门高度重视检查工作，全程积极配合财政部检查组成员，及时提供资料，及时做好解释说明工作，经与检查组多次沟通对乃东区提出了江北标准化厂房专项资金调整要求，没有提出其他问题，对此区财政局根据政府专项债管理要求积极与市财政局、自治区财政厅对接正在办理债务调整工作。

9、完成了雪域冰川、结巴乡格桑村青稞加工厂、原山南商务局办公楼资产评估工作。为了扎实开展资产评估工作，确保评估报告真实准确，财政局牵头在区财政局先后5次召开了评估前沟通工作，涉及的部门与评估公司认真学习了《中华人民共和国国有资产评估办法》修订版，明确提出了评估工作具体要求和时限，雪域冰川评估4047万元，乃东区颇章乡功德公司在结巴乡格桑村青稞加工厂资产评估456万万元；原山南商务局评估正在开展中。

10、加快推进泽当城区三个安置小区群众尾款收缴工作，确保今年政府债务按期还款。2019年6月以来，乃东区严格按照《乃东区第一期棚改安置小区还迁实施方案》陆续安置泽当涉及重大项目的民房拆迁户。截止2021年12月底，共安置553户622套安置房屋，安置房款共计26773.88万元，从拆迁费中扣除安置房款19413.46万元，个人需要补交7360.42万元。目前，从拆迁费中向区住建上缴安置房款14460.97万元，向区自然资源转土地费7.49万元；39户缴纳安置房款875.64万元。剩下264户需要缴纳6484.78万元。此款到位后用于今年政府专项债还款资金。区财政局多次与区拆迁服务中心、区住建局对接催促款项收款工作。制定收款方案，参与工作专班，督促按时收款。

11、全面推进落实乃东区村财乡管、组财村管各项工作。为了解决乃东区村级财务长期存在的问题，区财政局前期摸底各乡镇基层财务管理的真实情况，充分征求各部门、各乡镇意见建议，出台了《乃东区村级财务管理暂行办法》、《乃东区村财务管理实施细则》《乃东区村财乡管、组财村管实施方案》《乃东区会计工作移交管理办法》等制度，组织全区各乡镇、村小组会计、乡镇主要领导认真开展动员部署会议、政策宣讲会议、实际业务操作等各项工作，目前完成了18个村委会和16个村小组账务移交工作，29个村委会正在有序开展移交工作。规范管理基层财务工作，提升基层治理能力奠定了财务工作基础。

12、财政牵头组织拟定了2023年乡村振兴保险。在贯彻落实党中央、国务院关于实施乡村振兴战略的决策部署中，织牢织密保险“保障网”，不断提升保险保障服务水平，发挥保险的“稳定器”和“助推器”功能，为乡村振兴提供坚强保障。区财政局、区乡村振兴局根据发挥农业保险在防灾减损、经济补偿、恢复生产中的作用，结合以往实际情况委托索当投资公司保险经纪公司，研究制定了乃东区2023年乡村振兴保险方案。

13、开展财政业务培训。根据区纪委、区农业农村局、区委组织部等部门要求，财政局参与了乃东区村务监督人员财务监督培训会议、乃东区2023年巡视巡查前财务业务培训、全区乡镇会计业务培训、全区藏传佛教寺庙财税改革僧人财务业务培训、乃东区区直机关财务绩效业务等培训工作。全区各行各业财务规范化管理起到积极作用。

14、组织开展藏传佛教寺庙财税改革各项工作。根据《西藏自治区2022年藏传佛教寺庙财税监管试点工作方案》（藏组办〔2022〕10号）区财政局党组高度重视财税监管工作，成立工作专班，全体人员参与扎实开展了藏传佛教寺庙财税监管工作涉及财政的各项工作。对标“十四项”重点任务，财政主动认领任务，运用法治思维和法治方式,立足乃东区寺庙实际,以推进藏传佛教中国化为统领,以着力解决宗教领域重点难点问题为突破口,以建立规范透明、制度健全、监管有力、运转高效的寺庙财税监管体制机制为目标,扎实开展了各项工作。截止2023年5月30日区财政局对30座寺庙完成了财务业务培训、制作账本及凭证、实地指导建立账本、查找存在问题、开展“三个意识”宣讲活动、全面清查资产登记等各项工作。以实际行动落实了区委区政府安排的工作任务。